证监会将对首发企业分类精准监管
证监会4月24日消息,2019年6月以来,证监会分两批次启动了对86家申请主板、中小板、创业板首发企业的现场检查工作。截至目前,84家企业已完成检查工作,累计30家已撤回申请终止审查。证监会指出,下一步,为提高检查工作的针对性和有效性,在开展全面检查的同时,将针对审核中的问题采取专项检查方式,提升监管效能,对首发企业进行分类监管、精准监管。
证监会表示,将以贯彻实施新证券法为契机,进一步强化信息披露要求,严格落实发行人信息披露第一责任,压实中介机构法律责任,坚持服务实体经济和保护投资者合法权益的根本方向,推动资本市场高质量发展。
对于已完成现场检查的企业,证监会根据问题性质和情节轻重,作出分类处理。
一是对1家企业移送稽查调查处理,采取36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施。该企业已撤回申请终止审查,主要存在如下问题:2016年-2018年大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录;未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况;会计基础及内部控制存在缺陷,如:材料采购验收单、领料单缺失,劳务采购未能提供劳务费用明细,未登记银行存款日记账和现金日记账等。
二是对12家企业(其中6家已撤回申请终止审查)采取出具警示函的监管措施。该类企业主要涉及部分客户销售回款资金来源于发行人或其关联方,高管通过员工借款或供应商付款方式间接占用发行人资金,大量使用代管的客户银行卡进行结算,提前确认收入,金融资产减值准备计提不充分,未披露与第三方进行资金拆借,大量纸质应收票据取得与背书存在异常等问题。
三是对48家企业采取审核重点关注、督促整改会计处理及内控问题等措施。该类企业主要存在收入确认不谨慎,费用归集跨期,关联方及关联交易披露不充分,使用个人账户支付工资,在建工程延期转固,部分业务内部控制制度不完善或执行不到位,股权转让和增资资金来源存疑,部分会计科目核算不准确等问题。
四是对其他23家申请撤回企业予以终止审查处理。该类企业普遍存在内控制度有效性不足,会计基础工作不规范等问题,若后续再次申报仍将重点关注其整改措施落实情况。
五是对存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所,根据情节轻重启动相关处理措施程序。
证监会有关负责人表示,首发企业现场检查制度已正式实施三年多,对净化市场环境、提高上市公司质量效果显著。证监会对近200家企业进行现场检查,针对检查中发现的问题作出分类处理,对存在严重问题的首发企业及中介机构分别采取行政监管措施、立案稽查、作出行政处罚等监管手段,对信息披露违法违规保持高压态势,坚持从严审核、严把质量关,有效减少企业“带病申报、抢跑占位”等情况。
分析人士表示,IPO企业现场检查有利于从源头上提高上市公司质量,并将创造良好的市场秩序和市场环境,可督促发行人提高信息披露质量,督促中介机构勤勉尽责,审慎执业,规范IPO各类经营行为。
中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林认为,注册制强调以信息披露为中心,全面推进注册制背景下,对发行人信息披露质量的要求较高,更应强化IPO现场检查的威慑力。
本类推荐
- 05-31上市公司重要股东密集增持
- 05-15“互换通”启动 金融开放稳步推进
- 05-10中鼎恒盛创业板IPO获受理
- 04-18人民银行:继续强化支付市场监管
- 04-03我国制造业上市公司呈现出向好发展态势
- 03-29上市公司扎堆跨界布局新能源领域
- 03-03证监会:警惕假冒“合格境外投资者”名义开展的不法活动
- 02-16MLF超额续做 5年期以上LPR有下调空间
- 11-18调整压力释放 债市迎明显反弹
- 11-10证监会:继续积极支持深圳加快创新探索
本类固顶
- 03-22中国高水平开放带来发展新机遇 外资企业加大在华投资
- 03-07多措并举推动青年高质量充分就业
- 01-24国家统计局:1月中旬生猪价格较上旬下降1.4%
- 12-11证监会、国资委重要发布!
- 11-14融合新一代信息技术 政策力挺光伏产业智能化
- 11-07改革举措加速落地 北交所优质股票频获机构调研
- 11-01整体经营向好 上市公司步入企稳回升轨道
- 10-25中芯集成:联手多方设立芯联动力
- 10-20绿色资产管理论坛(2023)在沪举办
- 10-12央行呵护流动性态度明确 10月资金面料保持平稳
- 国际观察:朝鲜与韩国的拥抱背后
- 药明康德回归A股的家国情怀
- 前瞻观点:未来中国国企数量减少
- 塔克拉玛干的沙尘暴 吸引我去
- 《第15届资本市场创新榜中榜》
- 互联网+观察:这就是新医疗营销
- IPO视角:国企改制带来的全新
- 财经杂谈:寻梦环游记观后感
- 今日头条虚假广告专攻二三线城市
- 3险企因朋友圈销售误导被罚 三
- 中国高水平开放带来发展新机遇
- 多措并举推动青年高质量充分就业
- 国家统计局:1月中旬生猪价格较
- 证监会、国资委重要发布!
- 融合新一代信息技术 政策力挺光
- 改革举措加速落地 北交所优质股
- 整体经营向好 上市公司步入企稳
- 中芯集成:联手多方设立芯联动力
- 绿色资产管理论坛(2023)在
- 央行呵护流动性态度明确 10月
- 文旅消费热 内需动力强
- 925上市公司重要公告集锦
- 投洽会释放信号 双向投资有望掀
- 数百家上市公司亮相服贸会 展现
- 上交所第500只ETF上市 沪
免责声明:本站转载内容已注明来源,仅供阅读,所有图文稿件版权均属来源处所有,转载不用于任何商业用途,转载不代表同意其观点或其内容真实性。如稿件转载涉及版权问题,请及时发邮件给我们,核实后会第一时间进行删撤处理。 (备案号:京ICP备1801232号-1)